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친족 조카 증여세 면제 한도액

ozia 2025. 1. 22. 10:12

[친족 조카 증여세 면제 한도액]

친족 간 증여세 면제 한도액은 증여하는 관계에 따라 다릅니다. 대한민국 세법에서는 증여세 면제 한도액을 아래와 같이 설정하고 있습니다.

 


1. 친족 관계
배우자
직계존속 (부모, 조부모 등)
직계비속 (자녀, 손자 등)
기타 친족 (형제자매 조카등)
사위, 며느리

[친족 증여세 면제 한도액]

 

친족 증여세 면제 한도액 확인하기 ▶

 

3. 증여세 계산 방법
(1) 증여재산가액
증여받은 재산의 가액에서 면제 한도액을 뺀 금액이 과세표준입니다.
(2) 증여세율
과세표준 세율 누진공제액
1억 원 이하 10% 0
1억 원 ~ 5억 원 20% 1천만 원
5억 원 ~ 10억 원 30% 6천만 원
10억 원 ~ 30억 원 40% 1억 6천만 원
30억 원 초과 50% 4억 6천만 원

 


4. 유의사항
10년 합산 과세

동일한 증여자가 동일한 수증자에게 10년 이내에 증여한 금액은 합산 과세됩니다.
예) 부모가 자녀에게 5년 전에 3천만 원 증여하고, 이번에 4천만 원 추가 증여하면 총 7천만 원을 기준으로 과세.

 


증여세 신고 의무

증여받은 날로부터 3개월 이내에 세무서에 신고.
미신고 시 가산세(최대 20%) 부과.
생활비나 교육비 증여

일정한 조건을 충족하면 비과세 대상이 될 수 있습니다.
예) 학비나 병원비 등 직접 사용되는 경우 비과세로 처리 가능.
현금 vs 부동산 증여

현금은 간단히 신고 가능.
부동산은 취득세 및 등록세도 추가로 발생.